토지 양도세율표

토지를 팔 때 내야 하는 세금, 즉 양도소득세가 궁금하셨군요. 이 세율은 토지의 종류나 가지고 있던 기간에 따라 달라지는데요, 정확한 토지 양도세율표는 국세청 '홈택스'가 아닌 '국세청' 대표 홈페이지의 '국세신고안내' 메뉴에서 쉽게 찾아보실 수 있어요. 처음이라 복잡해 보일 수 있지만, 제가 차근차근 알려드릴게요.

 

토지 양도세율표 확인 방법

 

가장 먼저, 인터넷 검색창에 '국세청'을 검색해서 대표 홈페이지로 들어가 주세요. 세금 신고를 하는 '홈택스'와는 다른 곳이니 헷갈리지 않도록 주의해야 해요. 우리가 찾는 토지 양도세율표 정보는 이곳에 있답니다.

 

홈페이지에 들어가면 여러 가지 소식과 메뉴들이 보이는데요, 어렵게 생각하지 마시고 화면 위쪽에 있는 메뉴 막대(GNB)에만 집중하시면 됩니다. 여기서부터 차근차근 경로를 따라 들어가 볼게요.

 

홈페이지 위쪽 메뉴들 중에서 '국세신고안내'라는 글자를 찾아 마우스를 올려보세요. 그럼 아래로 새로운 메뉴창이 열리는데요, 여기서 '개인신고안내' 부분에 있는 '양도소득세'를 선택해 주시면 됩니다.

 

양도소득세는 토지뿐만 아니라 아파트, 주택 같은 부동산을 팔 때 생기는 이익에 대한 세금을 말해요. 우리가 찾는 토지 세율 정보도 바로 이 '양도소득세' 안에 포함되어 있답니다.

 

'양도소득세'를 누르면 새로운 화면이 열려요. 이제 화면 왼쪽을 봐주세요. '주요내용', '신고납부' 등 여러 글자가 세로로 나열된 메뉴가 보일 거예요. 여기서 우리는 '세율'을 찾아서 눌러주면 됩니다.

 

이 '세율' 메뉴 안에 바로 우리가 찾던 토지, 주택 등 부동산에 적용되는 모든 세율 정보가 모여있어요. 기본적인 세율부터 시작해서 복잡한 조건의 세율까지 모두 확인할 수 있답니다. 거의 다 왔어요!

 

가장 먼저 보이는 표는 양도소득세의 '기본세율'이에요. 이것은 토지나 주택을 2년 이상 가지고 있었을 때 적용되는 가장 기본적인 표랍니다. 버는 돈(과세표준)이 많을수록 세율이 높아지는 구조예요.

 

표를 보면 '과세표준' 구간에 따라 '세율'과 '누진공제액'이 정해져 있는 것을 볼 수 있어요. 예를 들어 과세표준이 1,400만 원 이하라면 6%의 세율이 적용되는 방식이랍니다.

 

기본세율 표 바로 아래에는 '부동산 및 부동산에 관한 권리'에 대한 세율이 나와요. 여기서부터가 중요해요! 토지나 주택을 얼마나 오래 가지고 있었는지(보유기간)에 따라 세율이 크게 달라지거든요.

 

예를 들어, 1년 미만 보유한 토지나 주택은 50%, 1년 이상 2년 미만은 40%의 높은 세율이 적용돼요. 반면 2년 이상 보유했다면 위에서 본 '기본세율'이 적용되는 것이죠.

 

다음은 집을 여러 채 가진 분들(다주택자)이나 사업에 사용하지 않는 땅(비사업용 토지)에 대한 내용이에요. 이런 경우에는 세금이 더 무겁게 매겨질 수 있어 꼼꼼히 확인해야 한답니다.

 

특히 '조정대상지역'에 있는 집을 팔 때는 기본세율에 20% 또는 30%가 추가되는 중과 규정이 있었어요. 이 표는 2021년 5월 31일 이전의 기준이니, 참고로만 봐주시는 것이 좋아요.

 

이어서 2021년 6월 1일 이후에 적용되는 기준이 나와요. 조정대상지역 내 다주택자의 경우, 2주택자는 기본세율에 20%p를, 3주택 이상은 30%p를 더하게 되어 세율이 아주 높아졌어요.

 

하지만 이 중과 규정은 현재(2025년 5월 9일까지) 한시적으로 적용되지 않고 있어요. 법이 자주 바뀌기 때문에, 실제로 파는 시점의 최신 규정을 꼭 다시 확인하셔야 해요!

 

드디어 '비사업용 토지'에 대한 세율표가 나왔네요. 비사업용 토지란, 농사짓지 않는 밭(전, 답)이나 특별한 건물 없이 놀리는 땅(나대지) 등을 말해요. 일반 토지보다 높은 세율이 적용된답니다.

 

표를 보시면, 비사업용 토지는 기본세율에 10%p가 더해지는 것을 알 수 있어요. 2년 이상 가지고 있었더라도 기본세율(6%~45%)이 아닌 16%~55%의 세율이 적용되는 것이죠. 이 점을 꼭 기억해 주세요.

 

페이지 맨 아래에는 '주식 또는 출자지분'에 대한 세율 정보가 있어요. 토지나 건물 같은 부동산은 아니지만, 양도소득세에 포함되는 항목이라 함께 안내되고 있답니다. 국내 주식과 국외 주식의 세율이 다르네요.

 

지금까지 토지 양도세율을 확인하는 방법을 순서대로 알아보았어요. 세금 법은 바뀔 수 있으니, 중요한 거래 전에는 꼭 이렇게 최신 정보를 직접 확인하시거나 전문가와 상담하는 습관을 들이시는 것이 좋습니다.